Em dúvidas de como calcular a lucratividade do seu negócio? Nesse artigo nós iremos te explicar como saber o quanto o seu negócio anda rendendo e se a sua lucratividade está dentro do esperado.
Administrar um empreendimento mesmo que pequeno exige grande atenção a diversos detalhes. Por isso, nem sempre é uma tarefa fácil realizar um bom controle financeiro, ainda que esse ponto seja primordial.
Apesar disso, para garantir uma longa vida para o negócio, é preciso que esse controle seja uma das prioridades da empresa. Sendo assim, o primeiro passo é adquirir conhecimento sobre o assunto e se aprofundar com o passar do tempo.
A seguir você acompanha como calcular a lucratividade do seu negócio para saber como anda o seu desempenho no mercado.
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Como calcular a lucratividade do negócio
Antes de irmos à fórmula para fazer o cálculo que revelará o quanto você está tendo de ganhos, vamos explicar melhor o que é o lucro e o que é lucratividade.
Apesar de um estar diretamente ligado ao outro, lucro e lucratividade não são a mesma coisa.
O lucro é um número inteiro obtido por meio da subtração do valor de custos e despesas sobre o valor de vendas. Dessa forma, obtém-se um número “fechado” que corresponde a valores.
Já a lucratividade é um número percentual que indica a eficiência da empresa em relação ao serviço prestado. É a lucratividade que diz qual a saúde financeira da empresa e como ela está posicionada no mercado.
Para calcular a lucratividade do negócio é preciso que o empreendedor possua dados de outros cálculos, especialmente o de lucro líquido da empresa. Sendo assim, é importante que o financeiro da empresa seja bem organizado para que conseguir esses dados não seja tão difícil.
Entre os dados que você irá precisar para conseguir completar o seu cálculo, estão:
- O faturamento mensal do negócio;
- Custo de mercadorias vendidas;
- Valor de Despesas variáveis;
- Valor de Despesas fixas;
- Despesas financeiras.
Por meio desses dados você irá realizar três cálculos até chegar ao cálculo da lucratividade.
Calculando sua margem de contribuição
A margem de contribuição do negócio provém da subtração dos valores do faturamento mensal, Custos das mercadorias vendidas e das despesas variáveis.
Dessa forma, é importante que você tenha esses valores bem organizados para pode utilizar na seguinte fórmula:
Margem de contribuição = Faturamento Mensal – C. de mercadorias vendidas – Despesas variáveis
Como exemplo vamos aplicar os seguintes valores na fórmula:
Margem de contribuição = 100.000 – 50.000 – 10.000
Margem de contribuição: 40.000
Com isso o valor da margem de contribuição é de R$ 40.000,00.
Cálculo do Resultado antes das despesas financeiras
Agora é necessário realizar um cálculo simples para descobrir qual o resultado líquido da empresa sem as despesas financeiras.
Despesas financeiras nada mais são do que aqueles encargos que provém da tomada de linhas de créditos, como juros e outros valores semelhantes.
Para calcular esse resultado basta subtrair o valor da Margem de Contribuição e das Despesas Fixas. Sendo assim:
Resultado antes das D. Financeiras = M. de Contribuição – D. Fixas
Aplicando alguns valores temos:
Resultado antes das D. Financeiras = 40.000 – 30.000
Resultado antes das D. Financeiras = R$ 10.000.
Calculando o lucro líquido da empresa
Com base nos cálculos anteriores, chegamos ao cálculo do lucro líquido, fator obrigatório para calcular a lucratividade da empresa.
Ele é obtido pela seguinte fórmula:
Lucro líquido = R. antes das D. Financeiras – Despesas Financeiras
Substituindo os valores, temos:
Lucro líquido = 10.000 – 2.000
Lucro líquido = R$ 8.000,00.
Já temos o fator final que você deve aplicar na fórmula de lucratividade.
Como calcular a lucratividade
Finalmente você irá saber o quanto de lucratividade a sua empresa tem. A partir desse percentual você deverá realizar comparações financeiras e estudar se o valor está compatível ao esperado de empresas do seu setor.
Também é com esse valor que você conseguirá saber se precisa mexer na precificação dos seus produtos, aumentando o seu faturamento mensal caso o percentual esteja muito abaixo do mercado.
Enfim, com o valor da lucratividade você consegue elaborar estratégias que ajudarão o seu negócio a crescer cada vez mais.
A fórmula que você deverá aplicar é:
Lucratividade = Lucro Líquido / Faturamento Mensal (Receita Total) X 100
Ou seja:
Lucratividade = 8.000 / 100.000 X 100
Lucratividade = 0,8 X 100
Lucratividade = 8%
Ou seja, com os números que usamos de exemplo, a lucratividade desse negócio seria de 8%.
Fonte: Sebrae
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